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      招商證券涉財務(wù)造假案陰影未消   投行業(yè)務(wù)承壓年內IPO撤否率達44%

      2024-07-01 08:17:34 來(lái)源:長(cháng)江商報

      長(cháng)江商報消息 ●長(cháng)江商報記者 潘瑞冬

      招商證券(600999.SH、6099.HK)10年前出具的一份《獨立財務(wù)顧問(wèn)報告》涉及的財務(wù)造假案,近日被最高人民法院(下稱(chēng)“最高院”)列為財務(wù)造假的典型案例。

      6月26日,最高院的微信公眾號發(fā)布財務(wù)造假典型案例,在案例二中,最高院雖然隱去了招商證券的具體名稱(chēng),但對比招商證券和中安消發(fā)布的行政處罰公告可以確認,最高院文章中提及的招某證券公司,即為招商證券。

      最高院表示,招商證券在提供財務(wù)顧問(wèn)服務(wù)時(shí),存在違法違規,在知悉該項目真實(shí)情況后,未及時(shí)采取有效行為予以更正,法院裁定確定招商證券承擔連帶賠償責任。除此之外,針對未勤勉盡責,證監會(huì )罰沒(méi)招商證券3150萬(wàn)元收入,并處以3150萬(wàn)元罰款。

      財務(wù)顧問(wèn)屬于投行業(yè)務(wù)。長(cháng)江商報記者注意到,正是由于此次案件,導致招商證券的投行業(yè)務(wù)承壓明顯,投資銀行手續費凈收入(下稱(chēng)“投行收入”)從2021年的25.42億元下降至2023年的13.02億元,2024年一季度,這一業(yè)務(wù)收入下滑43.32%至8805.57萬(wàn)元。

      此外,根據同花順數據,2024年以來(lái),招商證券IPO申報公司數量為25家,目前終止審查11家,撤否率高達44%。

      被最高院列為典型

      根據最高院的案情描述和中安消發(fā)布的公告,2014年,上海飛樂(lè )音響(現中安科股份有限公司,證券簡(jiǎn)稱(chēng)“中安消”)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,擬收購中安消技術(shù)有限公司。2014年6月10日,招商證券出具關(guān)于該重大資產(chǎn)重組的《獨立財務(wù)顧問(wèn)報告》,對重組方案出具了專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

      然而,由于中安消技術(shù)有限公司將“班班通”項目納入了2014年的盈利預測,但在知悉框架協(xié)議難以繼續履行的情況下,并未重新編制并提供《盈利預測報告》,導致置入資產(chǎn)評估值嚴重虛增。

      對此,投資者李某等起訴,請求判令中安消、中安消技術(shù)有限公司、招商證券以及瑞某會(huì )計師事務(wù)所等連帶賠償其投資差額損失、傭金損失、印花稅損失等。

      上述案件裁判結果顯示,招商證券在知悉該項目的真實(shí)情況后,未及時(shí)采取有效行為予以更正,上海市高級人民法院、上海市金融法院確認招商證券在25%的范圍內對中安消的證券虛假陳述民事責任承擔連帶賠償責任。

      最高院解釋?zhuān)瑢τ谡猩套C券的裁決結果,有利于督促形成“各盡其職、各負其責”的良好資本市場(chǎng)環(huán)境。

      除了法院裁決的賠償外,招商證券還因此受到了證監會(huì )的行政處罰。

      根據招商證券發(fā)布的公告,2022年8月12日,公司收到中國證監會(huì )《立案告知書(shū)》,因公司2014年在開(kāi)展中安消獨立財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)工作期間未勤勉盡責,涉嫌違法違規,證監會(huì )罰沒(méi)招商證券3150萬(wàn)元收入,并處以3150萬(wàn)元罰款。另外,對于項目簽字人陳軒壁、俞新平給予警告,并分別處以5萬(wàn)元罰款。

      上半年IPO項目撤否率44%

      對于券商的投行業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō),今年上半年充滿(mǎn)了挑戰。

      因2023年下半年以來(lái)IPO階段性收緊與再融資新規落地,股權融資市場(chǎng)疲軟,各家券商的投行業(yè)務(wù)也出現了大幅度下滑。

      據了解,今年以來(lái)截至6月19日,滬深交易所各板塊IPO均是“零受理”狀態(tài),僅北交所在一季度受理了2家企業(yè)上市申請。6月20日晚,滬深交易所恢復IPO受理;6月21日,北交所也重啟IPO受理。

      數據顯示,截至6月30日,招商證券IPO受理家數1家,已問(wèn)詢(xún)4家。

      長(cháng)江商報記者注意到,截至6月30日,今年以來(lái)招商證券保薦的IPO申報公司共25家,其中終止審查的達11家,撤否率高達44%。今年一季度,招商證券的投行收入下滑43.32%至8805.57萬(wàn)元。

      如果除去2024年以來(lái)行業(yè)因素,回溯2021年至2023年招商證券的投行業(yè)務(wù)情況,亦呈現明顯的下滑態(tài)勢。

      數據顯示,2021年招商證券的投行收入為近年來(lái)高點(diǎn),為25.42億元。轉折點(diǎn)出現在2022年,當年,招商證券投行收入驟降至13.93億元,與此同時(shí),公司的IPO保薦項目單數也首次掉出行業(yè)前十。

      據年報數據,2022年招商證券主承銷(xiāo)金額101.32億元,同比縮水53.86%;承銷(xiāo)保薦收入5.43億元,同比縮水57.8%;全年僅完成7單IPO,同比減少近70%。

      長(cháng)江商報記者注意到,2022年投行業(yè)務(wù)遭遇驟降,與證監會(huì )對招商證券前述涉及的中安消的財務(wù)造假案件不無(wú)關(guān)系。受此影響,招商證券當年負責的近30個(gè)IPO項目受牽連,審核狀態(tài)臨時(shí)變更為中止。

      IPO收緊的行業(yè)趨勢下,這一事件對招商證券的投行業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō),無(wú)疑是雪上加霜,其投行業(yè)務(wù)的疲弱態(tài)勢一直延續至2023年,去年,招商證券的投行收入為13.02億元。

      整體業(yè)績(jì)上,今年一季度,招商證券業(yè)績(jì)雙降,1—3月實(shí)現營(yíng)業(yè)收入和歸母凈利潤分別為42.99億元、21.57億元,同比變動(dòng)幅度為-9.66%、-4.54%。具體到其他業(yè)務(wù)方面,經(jīng)紀業(yè)務(wù)手續費凈收入從上年同期的14.19億元同比微降至13.19億元,資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續費凈收入從上年同期的1.8億元降低至1.55億元。

      不過(guò),值得一提的是,今年一季度,招商證券的自營(yíng)業(yè)務(wù)表現靚麗,從2023年一季度的17.25億元增長(cháng)至20.49億元,成為營(yíng)收的主力。

      責編:ZB

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